1. Velkommen til iExcelbooks.no! Det ser ut som du browser iExcelbooks.no som gjest. Visste du at om du oppretter en konto/medlemskap, får du tilgang til flere forskjellige privilegier, og i tillegg har du mulighet til å delta i diskusjoner på forum. Du vil også få tilgang til alle verktøy og kunnskap som iExcelbooks tilbyr.
    Fjern notisen

Bokføring av selskapsskatt i AS

En tråd i 'iExcel Regnskapsbok Premium' startet av hegesk, 30 Jan 2019.

  1. hegesk

    hegesk Member

    1. Si jeg betalte 30 000 i forskuddskatt. Bokført 2510/1920

      I oppgjøret fikk jeg tilbake 5000 kr og 10 kr i renter.
      Hvordan fører jeg dette? (er allerede bokført til konto i kontotskrift i banken så da blir det dobbelt? eller skal jeg endre bokføringen fra kontoutskrift (5010 kr 1920/2510)

      10 kr 1920/8040
      5000 kr 8300/?

      Jeg satte av i 2017 og sliter med å få i 0 til 2019 regnskapet

     
  2. Sigurd

    Sigurd Active Member Staff Member

    Hei,

    Det beste er alltid å starte med å se på balansekontoen, og se på hvilken saldo den har i dag og finne ut hvilken saldo kontoen skal ha etter at transaksjonen er bokført.
    Konto 2510 er en gjeldskonto. Hvis du avsatte skatt i 2017, fikk den en kreditsaldo i 2017-regnskapet på avsetningen. Størrelsen på avsetningen har du ikke oppgitt.

    I 2018 har du trolig betalt inn forskuddsskatt i to terminer (15.02.2018 og 15.04.2018) med kr. 15.000 i beløp, som har blitt bokført til debet på konto 2510.
    Saldo på konto 2510 er viktig. Hvis avsetningen var på kr. 24.000 i 2017 er saldoen denne i dag: -24.000 + 15.000 + 15.000 = kr. 6.000 (debetsaldo)

    Saldo på konto 2510 kan imidlertid ha noen restsaldi for tidligere år, som skulle vært nullet ut. Uansett hvilken saldo som er på konto 2510 skal den nulles ut mot konto 8300. De kr. 10 i renteinntekter på tilbakebetalt skatt skal imidlertid skilles ut og føres på konto 8040.

    Bokføringen gjøres best gjennom et bilag som føres over 3 eller 4 bilagsrader. Hvis det står debetsaldo på konto 2510 i dag på kr. 6000, skal du føre bilaget slik:

    Debet 1920 kr. 5010.
    Kredit 2510 kr 6000 -
    Kredit 8040 kr. 10 -
    Debet 8300 kr. 1000

    Etter denne føringen går konto 2510 i null og saldoen på konto 8300 er beløpet som ble for lite avsatt i fjor i forhold til det som ble fastsatt.

    Mvh. iExcel AS v/Sigurd Renander
     
  3. hegesk

    hegesk Member

    Mulig jeg er tett i pappen. Men her går det bare i surr.

    Kan jeg ta det på nytt.

    IB på 2510 var på -29480 kr
    IB på 8300 var på -29480 kr (første år med overskudd :)))

    Betalte 29480 kr 15 april som forskuddskatt. 2510/1920

    Så kom skatteoppgjøret og det var på 25 058 kr (satte det inn som utlignet skatt 2510/8300)
    Jeg fikk igjen 4412 som jeg la inn 1920/2510 (måtte jo skrive det inn sammen med det andre i bankutskriften)

    0 270 24.10.2018 utlignet skatt 25 058 8300 2510
    1 270 24.10.2018 renter 10 2510 8040
    2 270 24.10.2018 29 460,00 2510 8300
     
  4. Sigurd

    Sigurd Active Member Staff Member

    Hei,
    Igjen så er nøkkelen til å få ting riktig å se på balansekontiene og få nullet de ut hvis saken er gjort opp.
    Hvis jeg forstår det riktig, tok du og betalte inn hele beløpet som var avsatt i skatt som "Tilleggsforskudd" for å slippe renter.
    Det betyr at du hadde saldo kr. 0 på balansekonto 2510. Da skal alt som skjer deretter føres på resultatkontoen. Du bør ikke føre debet og kredit på hver bilagsrad. Det skaper forvirring.
    Hvis det er riktig slik jeg tror (at balansekonto 2510 har saldo kr. 0,00 før du skal bokføre skatteoppgjøret) tror jeg at dette blir korrekt:

    Bilagslinje 1: Inn på bankkonto kr. 4.412 (debet 1920)
    Bilagslinje 2: Renteinntekt skatt kr. 10 (kredit 8040)
    Bilagslinje 3: For mye avsatt skattekostnad i fjor kr.4.402 (Kredit 8300)

    Men siden du har ført bilagslinje 1 allrede Debet 1920 og kredit 2510 kan du bytte ut konto 1920 med 2510 i bilagslinje 1.

    Mvh. iExcel AS v/Sigurd Renander
     
  5. hegesk

    hegesk Member

    tusen takk for svar. Begynner å demre nå!

    Ser nå at det ble postet en gammel versjon av svaret mitt så jeg tillater meg å ta med resten av spørsmålet her.

    Skatteoppgjøret i oktober var på 25 058 kr, fikk igjen 4412 kr, av de 10 kr i rente.

    Skal jeg ikke føre beløpet 25 058 noe sted?

    Regnet ut at jeg skal betale ca 16 000 kr i skatt, men fått giro på 2x12000 kr. Hvordan fører jeg det? eller skal jeg bare la vær så det blir lettere til neste år?

    Lurest å sette av 24 000 kr eller 16 000 kr eller 0 kr? og det skal evt stå som - i 2510 kontoen?
     
  6. Sigurd

    Sigurd Active Member Staff Member

    Hei,

    Nei det er kun oppgjøret som skal med.
    De 25.058 er bokført som kostnad i 2017 med kr. 29.480, som er nedjustert i 2018 gjennom krediteringen av 4.402 på skattekostnadskontoen.
    Skatteoppgjøret har kun med betalingen å gjøre, samt bokføring av for mye/for lite avsatt skatt og renteinntekter/rentekostnader i skatteoppgjøret.

    Du kan godt avsette kr. 16.000 i skatt. Giroene for forskuddsskatt kan du enten betale på forfall, eller du kan søke om å få endret den slik at den kommer med i samsvar med den beregnede skatten.
    https://www.altinn.no/skjemaoversik...rav-om-forskuddsskatt---upersonlig-skattyter/

    Det du betaler inn kan du bokføre til debet på konto 2510.


    Mvh. iExcel AS v/Sigurd
     

Del denne siden